Contestare proces-verbal ANAF/DGAF și măsuri dispuse

Serviciul este pentru companii, administratori și persoane fizice care au primit un proces-verbal de constatare și sancționare a contravenției întocmit de ANAF sau DGAF (Antifraudă) și vor să îl conteste în instanță, în termenul prevăzut de lege.

În prima etapă verificăm actele, temeiurile invocate și probele, apoi stabilim pașii: ce se contestă, ce dovezi sunt utile și cum se formulează plângerea contravențională și cererile accesorii, în funcție de măsurile dispuse.

Informațiile sunt generale și nu înlocuiesc consultanța juridică. Contează faptele, actele și cronologia.

Când ai nevoie de asta

Ai primit un proces-verbal de contravenție de la ANAF sau DGAF (Antifraudă).
În procesul-verbal sunt reținute fapte pe care le consideri greșit descrise sau interpretate.
Ai primit o sancțiune principală (amendă/avertisment) și una sau mai multe măsuri complementare (de exemplu, confiscare, oprire temporară a activității, sigilare, măsuri de remediere).
Procesul-verbal a fost întocmit în lipsa ta sau ai refuzat/nu ai putut semna.
Consideri că au fost încălcate condiții de formă (competență, identificare, descriere, semnături, martori, comunicare).
Există documente sau martori care pot clarifica faptele (transport, gestiune, fiscalizare, proveniență bunuri).
Vrei să stabilești rapid riscurile dacă nu contești și opțiunile de apărare.
Ai și alte acte administrative fiscale/vamale contestabile separat și vrei o strategie coerentă.

Ce facem concret

Analizăm procesul-verbal și anexele: temeiuri, descrierea faptei, probe, competență, comunicare.
Verificăm termenul pentru plângerea contravențională (de regulă 15 zile de la înmânare/comunicare, potrivit OG nr. 2/2001).
Identificăm ce se contestă: sancțiunea, încadrarea juridică, măsurile complementare, cuantumul, individualizarea.
Construim probațiunea: documente, explicații tehnice, înscrisuri contabile/comerciale, corespondență, martori, fotografii.
Redactăm plângerea contravențională și cererile necesare (inclusiv privind efectele executării, în limitele aplicabile).
Depunem dosarul și reprezentăm clientul în fața instanței (termene, probe, concluzii).
Gestionăm căi de atac, dacă este cazul, și comunicarea hotărârilor/actelor de executare.
Dacă există și acte fiscale/vamale contestabile separat, corelăm demersurile cu procedura de contestații fiscale din Legea nr. 207/2015 (Codul de procedură fiscală).

Documente/informații utile pentru prima analiză

Document	De ce contează	Observații
Proces-verbal de contravenție + anexele	Stabilește fapta, temeiul legal, sancțiunile și măsurile	Trimite scan/foto integral, inclusiv verso și anexe
Dovada comunicării	Poate influența calculul termenelor și validitatea comunicării	Plic, confirmare, proces-verbal de afișare, e-mail
Documente care privesc fapta reținută	Sprijină versiunea de fapt și contrazice constatarea	Facturi, avize, CMR, bonuri, registre, rapoarte
Acte interne/contracte relevante	Clarifică fluxul operațional și responsabilitățile	Contracte, proceduri, delegări, fișe post
Fotografii/înregistrări/declarații	Pot susține situația de fapt la data controlului	Notează data, locul, contextul
Documente privind bunurile vizate	Relevante pentru confiscare/proprietate/proveniență	Dovezi de proprietate, proveniență, inventar
Înscrisuri privind remedierea	Utile când există măsuri de conformare	Procese-verbale interne, remedieri, instruiri
Istoric similar (dacă există)	Ajută la evaluarea riscului și a strategiei	Procese-verbale anterioare, corespondență

Riscuri și greșeli frecvente

Depășirea termenului de plângere (de regulă 15 zile, conform OG nr. 2/2001).
Contestarea fără probe: “nu e adevărat” fără documente sau explicații verificabile.
Neclaritatea obiectului: se contestă doar amenda, dar rămân neatinse măsuri complementare relevante.
Ignorarea modului de comunicare a procesului-verbal și a consecințelor procedurale.
Transmisia incompletă a actelor către avocat sau omiterea anexelor.
Mesaje publice/informații incoerente către inspectori care pot fi folosite ca explicații contradictorii.
Amestecarea procedurilor: plângerea contravențională vs. contestația fiscală, fără o strategie unitară.

FAQ

Care este termenul pentru plângerea contravențională?

Termenul este, de regulă, 15 zile de la data înmânării sau comunicării procesului-verbal, potrivit OG nr. 2/2001. În practică, modul de comunicare contează, de aceea verificăm actele de comunicare.

Plângerea suspendă executarea sancțiunii?

În regimul general, plângerea suspendă executarea, potrivit OG nr. 2/2001. Există însă situații în care o lege specială poate prevedea altfel, de aceea verificăm temeiurile exacte ale măsurilor din dosarul tău.

Unde se depune plângerea și cine este competent?

Competența și modul de sesizare sunt reglementate de OG nr. 2/2001 (de regulă, judecătoria). Verificăm concret unde se depune și cum se formează dosarul, în funcție de locul faptei și de domiciliu/sediu.

Pot contesta confiscarea dacă bunurile sunt ale altei persoane?

OG nr. 2/2001 reglementează situații în care plângerea poate fi formulată și de persoana căreia îi aparțin bunurile confiscate, dacă este afectată de măsură. Analizăm actele de proprietate și modul în care a fost dispusă confiscarea.

Ce fac dacă procesul-verbal a fost întocmit în lipsa mea sau nu l-am semnat?

Lipsa semnăturii nu înseamnă automat nulitate; verificăm dacă au fost respectate condițiile de întocmire și comunicare prevăzute de OG nr. 2/2001 și dacă există vicii care pot fi valorificate.

Se poate ataca și un act fiscal/vamal separat de procesul-verbal?

Da, anumite acte administrative fiscale/vamale se contestă pe procedura din Codul de procedură fiscală și pe circuitul instituțional descris de Ministerul Finanțelor. Stabilim ce ține de contravenție și ce ține de contestația fiscală, ca să evităm termene ratate.

Contact

Sună

Linkuri interne relevante

Servicii avocat drept fiscal | Suspendarea executării actelor fiscale în instanță | Onorariul avocațial (ghid) | Contact avocat