Pagina este pentru administratori, antreprenori, directori financiari, contabili, angajați-cheie sau persoane fizice care au primit o citație, o ordonanță ori sunt într-un conflict în care autenticitatea unor documente (contracte, facturi, semnături, declarații) este contestată.
Scopul este să clarificăm rapid ce documente contează, ce risc penal există (pentru persoană și pentru firmă), ce probe pot fi cerute și care sunt pașii practici pe termen scurt, înainte să se fixeze versiunea faptelor în dosar.
Informațiile sunt generale și nu înlocuiesc consultanța juridică. Contează faptele, actele și cronologia.
Când ai nevoie de asta
- Ai fost acuzat de fals material în înscrisuri oficiale, fals intelectual, fals sub semnătură privată sau uz de fals în legătură cu activitatea unei firme.
- O factură, un contract, un proces-verbal, o împuternicire sau o declarație a fost calificată drept „falsă” într-un control ANAF, audit sau investigație internă.
- Se invocă semnătură falsificată pe documente comerciale (contracte, acte adiționale, ordine de plată, procese-verbale, confirmări de sold).
- Există suspiciuni de documente alterate (date modificate, pagini lipsă, anexe înlocuite, ștampile, serii, scanări editate).
- Ești implicat într-un conflict între asociați/administratori și apar documente contestate privind decizii, cesiuni, împrumuturi, delegări sau aprobări.
- Ai descoperit facturi sau documente contabile care nu reflectă realitatea și vrei să limitezi riscul penal și fiscal pentru firmă și management.
- Ți-au fost folosite documente false în relația cu bancă, furnizori, clienți sau în proceduri administrative/judiciare și vrei măsuri rapide.
- Într-un dosar penal se discută despre expertize (grafoscopică, tehnică, informatică, contabilă) și trebuie stabilite obiectivele expertizei.
- Există măsuri asigurătorii ori risc de sechestru/popriri, iar documentele sunt baza acuzației sau a prejudiciului.
Ce facem concret
- Stabilim obiectul: ce înscris este contestat, ce efect juridic se susține și ce încadrare penală se invocă.
- Reconstruim cronologia: redactare, semnare, transmitere, confirmări ulterioare, utilizare în relația cu terți sau autorități.
- Identificăm probele perisabile: originale, registre, loguri, emailuri, mesaje, meta-date, acces la conturi, camere video, dispozitive.
- Propunem măsuri pentru conservarea probelor și pentru administrarea legală a acestora (cereri, ridicări, copii certificate, obiective de expertiză).
- Analizăm documentele suport și contextul economic: contracte, plăți, livrări, corespondență, contabilitate, fluxuri de aprobare.
- Pregătim poziția procedurală: declarații sau exercitarea dreptului de a nu da declarații, cereri de consultare a dosarului, obiecțiuni și apărări.
- Gestionăm componenta de expertiză: alegerea materialelor de comparație, formularea întrebărilor, obiecțiuni, contraexpertize când e cazul.
- Abordăm riscul fiscal și comercial în paralel: documentăm situația pentru contestații, relația cu ANAF și efectele în raporturile cu partenerii.
- Construim o strategie de apărare sau de parte vătămată: contestarea încadrării, demonstrarea bunei-credințe, delimitarea rolurilor și responsabilităților, recuperarea prejudiciului unde este cazul.
Documente/informații utile pentru prima analiză
| Document | De ce contează | Observații |
|---|---|---|
| Înscrisul contestat (original + copie) | Originalul și elementele materiale (semnătură, hârtie, imprimare) pot fi decisive pentru expertiză. | Dacă ai doar copie, notează cine deține originalul și cum a fost obținută copia. |
| Traseul documentului (email, curier, registratură, platformă) | Arată cum a ajuns la terți și cine a avut acces, este util pentru autenticitate și pentru bună-credință. | Păstrează header-ele emailurilor, confirmări de primire, AWB, registre. |
| Contracte și anexele relevante | Contextul comercial explică de ce a apărut documentul și ce obligații producea. | Include versiuni, revizii, drafturi și aprobări interne. |
| Facturi, avize, CMR, recepții, comenzi | Corelează documentul cu livrări/prestări și cu realitatea economică. | Notează diferențe între documente și operațiuni, precum și persoanele implicate. |
| Extrase bancare, ordine de plată, confirmări | Plățile și traseul banilor pot confirma sau infirma tranzacția invocată. | Indică IBAN-uri, date, referințe și corespondența aferentă. |
| Corespondență (email, mesaje, meeting notes) | Reconstituie intenția, negocierile și confirmările, inclusiv în perioadele-cheie. | Păstrează capturi/exporturi și datare; evită editarea fișierelor. |
| Materiale de comparație pentru semnături | Necesare pentru expertiza grafoscopică atunci când se contestă semnătura. | Include semnături din perioade apropiate și din contexte similare. |
| Documente ANAF și actele controlului | În dosarele fiscal-penale, multe acuzații pornesc din constatări sau interpretări din control. | Include proces-verbal, raport, decizii, note explicative, contestații și termene. |
| Date tehnice pentru documente electronice | Metadatele, logurile și versiunile fișierelor pot clarifica cine a creat, modificat și transmis documentul. | E util un export forensically sound; nu modifica fișierele și păstrează hash-uri dacă există. |
Riscuri și greșeli frecvente
- Trimiți explicații în scris fără să înțelegi exact acuzația și fără să vezi actele relevante din dosar.
- Predai originale fără dovadă de predare, fără inventar și fără să păstrezi copii complete și verificabile.
- Ștergi emailuri, mesaje sau fișiere ori „cureți” dispozitive; asta poate crea suspiciuni suplimentare și poate bloca apărarea.
- Încerci să refaci documente (rescanare, reprintare, completări) și creezi impresia de alterare sau de manipulare a probelor.
- Discuți cu martori/colegi despre ce să declare sau coordonezi versiuni; comunicarea greșită poate fi interpretată ca influențare.
- Amesteci poziția fiscală (de exemplu cu ANAF) cu poziția penală, fără o strategie unitară și fără controlul termenelor.
- Neglijezi partea tehnică (metadate, loguri, trasabilitate) și rămâi doar pe explicații verbale, deși dosarul se poate decide pe probe tehnice.
FAQ
Ce înseamnă „uz de fals” și de ce contează separat?
În practică, problema nu este doar dacă un înscris este falsificat, ci și dacă a fost folosit pentru a produce consecințe juridice (în relații comerciale, bancă, autorități, instanță). În multe dosare, acuzația se construiește pe efectul produs și pe contextul folosirii documentului.
Dacă documentul e semnat electronic, cum se verifică autenticitatea?
Contează tipul semnăturii, dovada emiterii, integritatea fișierului, logurile și modul de păstrare și transmitere. În funcție de situație, se poate discuta despre expertiză informatică și despre solicitarea de date de la furnizori sau platforme, prin proceduri legale.
Cum funcționează expertiza grafoscopică pentru semnături?
Expertiza compară elemente grafice din semnătura contestată cu materiale de comparație relevante. De aceea, originalul (când există) și specimenele autentice contează, la fel ca obiectivele expertizei, întrebările puse expertului și obiecțiunile formulate la raport.
Ce fac dacă sunt chemat ca martor, dar există risc să fiu vizat în dosar?
Înainte de declarații, e important să clarifici calitatea procesuală, obiectul audierii și drepturile tale. Uneori, strategia corectă este să înțelegi ce documente sunt contestate și să ai asistență juridică, ca să eviți auto-incriminarea involuntară.
Dacă dosarul pornește dintr-un control ANAF, ce e critic în primele săptămâni?
De regulă, trebuie gestionate în paralel consecințele fiscale imediate (decizii, termene, contestații) și poziția penală (probe, documente, declarații). Incoerențele între ce spui în fiscal și ce susții în penal pot crea probleme pe termen lung, de aceea e util un plan unitar.
Este obligatoriu să predau originalele imediat dacă mi se cer?
Depinde de procedură, de actul prin care se solicită și de situația concretă. Important este să existe inventar și dovadă de predare, să păstrezi copii complete și să eviți pierderea accesului la documente esențiale pentru apărare.
Pot recupera prejudiciul dacă firma mea a fost victima unui document fals?
În funcție de situație, poți formula plângere, poți cere măsuri pentru conservarea probelor și poți urmări recuperarea prejudiciului în cadrul procesului penal sau separat. E important să documentezi rapid impactul economic și traseul documentelor.
Contact
Dacă ai primit o citație, o ordonanță, un raport de control sau ai un document contestat, trimite-mi pe scurt situația și termenul relevant. Revin cu pașii practici și lista scurtă de acte pentru prima analiză.
Linkuri interne relevante
Surse
- Legea nr. 286/2009 privind Codul penal (Portal Legislativ)
- Legea nr. 135/2010 privind Codul de procedură penală (Portal Legislativ)
- Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală (Portal Legislativ)
- Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal (Portal Legislativ)
- Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale (Portal Legislativ)
- Legea nr. 82/1991 a contabilității (Portal Legislativ)
- Legea nr. 455/2001 privind semnătura electronică (Portal Legislativ)
- Regulation (EU) No 910/2014 (eIDAS) (EUR-Lex)